应付帐款内部对帐流程

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某某宝洁经营部应付帐款内部对帐流程（样本）
责任人：
编写人：
批准人： IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目的：
明确操作员和财务会计在记录和冲销客户应付帐流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。
原则：
１． 两套系统均应以收货就记录应收应收应付帐。
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的采购清单号码。
３． 对帐的时间点双方必须统一（每周六上午10：30）。
４． 数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。
 运作环节 电脑操作 运作人员 时间
（根据具体的情况而定）
1 财务会计作付款记录工作后把付款报告交给IDS系统操作员（见附件）  会计 随时
2 操作员根据作付款输入。 IDS：AP 操作员 随时
3 操作员打印每日采购日记帐报表和付款报告对是否输入正确。 IDS：AP每日采购日记帐报表 操作员 每天下班前
4 打印应付帐款帐龄报表 IDS：AP应付帐款帐龄报表  周末/月末
5 财务会计整理好手工帐交操作员。   周末/月末
6 操作员核对两套系统中数据是否一致并查找原因调整，同时计算应付帐款记录准度（PRA）（见附件6）。  操作员 周末/月末

职责：
１． 操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。
２． 财务会计：管理应付帐款帐户，及时把付款报告交操作员更新电脑中数据；月末提供应付帐款手工记录给操作员对帐。
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