标签：公司规章制度,办公室规章制度,安全生产规章制度,暂无联系方式
学校财务管理制度,
.
学校财务管理制度
第一节、总则
第二十八条 为加强财务管理，规范财务工作，促进学校经营业务的发展，提高学校经济效益，结合学校实际情况，特制定本制度：
第二节、财务组织
第二十九条 学校财务人员设专职会计员、出纳员、收银员、仓管员。
第三十条 会计员在经理的领导下，有权和必须监控出纳、收银、仓管的工作，确保财务数据的真实性和一致性。
第三十一条 财务人员既有明确分工，又要互相配合和制约。经理不能兼出纳；会计员不能兼任出纳、收银、仓管，会计只管帐不管钱和物；出纳员管钱不管帐和物；仓管员管物不管钱；
第三十二条 财务人员必要时应签订岗位责任书和劳动合同，保持相对的稳定。财务人员的任命、招聘、调动和离职，必须经部门经理审查批准，办理交接手续。擅自离职者，扣发工资并追究法律的后果责任。
第三十三条 不称职的财务人员可由部门经理提出辞退请求，直接决定办理交接手续后予以辞退和调联动。
第三十四条 财务工作人员必须忠于职守，具备良好的职业道德，恪守本单位的财务秘密，努力工作；遵守本学校的各种规章制度，不断提高业务水平，做好本职工作，为学校教育事业作出更大的贡献。
第三节 财务流程
★报销流程
注： 1 、发生的经济业务付款金额在 100 元以内的可由部门经理签字后即可报销； 100 元以上的必须由部门经理及总经理签字方可报销。
2 、对于手续不齐备的报销单据，财务部不予付款；使用违规报销单据的，学校有权追究当事人的责任；
★ 借款流程
注：
1 、 借款金额在 500 元以上时，借款人须提前 2 天通知出纳，以便备款。
2 、 借款金额在 100 元以内的，可由部门经理签字批准； 100 元以上都必须由部门经理签字及总经理签字。
3 、未结清上次借款前，不再予以借款。
★ 收款流程
★ 记帐流程
资产管理流程
第四节 资金管理
第三十五条 为适合资金收支两条线的管理原则，任何人不得随意挪用收入，活动经费、员工工资、借款、报销等都不可以在收入中直接支出。
第三十六条 学员的缴费收入，由收银员（程柳金、梁杏兰）负责代收保管。
出纳员必须每天把招生组的学费收入点算准确，与收银员交接时互相签字登记。
第三十七条 收银员和出纳员必须认真点钞、验钞，事后发现短款或收取 伪钞的，由当事人照额赔偿。保险箱内也不允许存放超 1000 元。如若超标并被盗，由直接责任人照额赔偿，部门经理负连带责任。
第三十八条 出纳工作必须凭有效凭证，办理审批手续，并要有领导和经手人签名方可支款登记。无经理、会计、经手人签字认可的支款，一律无效。每周应把所有的单证交给会计员审查登帐。
第三十九条 出纳员必须设置《现金日记帐》及《银行存款日记帐》，逐日、逐项分别登记入帐，发现帐帐不符或帐款不合时，必须查明原因及时更正。
第四十条 未经许可不得私自借款。搞宣传活动、招聘等确实需要借款的，应手写借据，征得部门经理同意，方可借款。先斩后奏无获准借款的，由出纳员承担后果。所有借款必须从本月发放工资时一次性扣还，前欠不清，后不再借。
第四十一条 借款、报销等支出低于 100 元的，可由部门经理签字批准，如果在 100 元以上的，必须由部门经理签字，总经理审批核准，出纳方可支款。
第四十二条 如一次性支付 500 元以上费用时，必须提前通知出纳员。
第四十三条 发放辞职员工工资时，必须由总经理、部门经理、后勤部签名方可发放。
第五节 库存控制
第四十四条 购入学员教材、饮料等，仓管员凭购货单，清点购入的教材及饮料，确认无误后，填写入库单给财务部，方可登记入帐。会计分品种、规格记数量和单价及总金额。仓管员分品种、规格记数量。月末时，将各自的进销存数据进行核对。
第四十五条 如发现购货单与实际来货不一致时，应及时与采购人员核对，更正处理。
第四十六条 仓管员必须凭学员收款收据方可发放教材书。
第四十七条 仓管员应建立库存商品的明细帐，做好库存商品进销存记录。
第四十八条 每月末仓管应对教材书、饮料分别进行盘点，详细填写盘点表，包括品种、规格。盘点结果必须与帐面数进行核对，如有盈亏现象，应查找原因，作出结论，再由财务部进行帐务处理。
第四十九条 加强库存商品的管理和监控，如发生丢失，由仓管员负责；
第五十条 每季度由后勤部、财务部组织对学校固定资产进行盘点。
第六节 费用报销
第五十一条 办公教材 / 文具的采购本着价格合理、经济适用的原则按实际需要统一采购，并指定专人兼职保管发放。领用时按人登记。员工离职时如数交还（除耗用品外），欠交物品的，从工资中扣回其物品价值。
第五十二条 水电费的开支须凭有关部门的收据报销，并一定要附上当月起止的用量记录、单价，以便核查分析。
第五十三条 加强电话通讯管理。私人电话、声讯电话杜绝打，无关重要不该打。
第五十四条 业务招待费是指开展经营需要与有关政部门发生的公关费，应本着“合理、节约、有效”的原则开支，不得铺张浪费、更不得虚报弄假。餐饮招待报销时，应注明事由、单位、个人姓名、人数，以便监察审查。
第五十五条 费用报销需凭有效证据，由经手人签
www.qidian55.com
字，经负责人审批，由会计员审核无误，再由出纳员支付。如发现虚报多报重报的情况，按报销金额 10 倍予以处罚当事人。
第七节 资料上报
第五十六条 会计员必在每月六日前上报会计资料
第五十七条 会计资料上报内容
• 资产负债表
• 利润表
• 库存商品进销存明细表
• 营业收入汇总表
• 管理费用明细表
《学校财务管理制度》来源于免费范文网，欢迎阅读学校财务管理制度。
，学校财务管理制度
