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财务报告报送与披露管理制度
制度名称财务报告报送与披露管理制度受控状态
编号
执行部门监督部门考证部门
第1章总则
第1条为规范本企业的财务报告报送与披露工作确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取企业的经营信息特制定本制度
第2条本制度适用于财务报告报送与披露工作的控制
第2章审计财务报告
第3条企业财务部根据董事会审计委员会对上年度会计事务所的评价、选聘意见确定本年度会计事务所选聘标准和程序报董事会及审计委员会审议需经股东大会决议的报经股东大会批准
第4条根据审议通过后的选聘标准和程序确定进行财务报告审计的会计事务所
第5条会计事务所制定审计工作方案经财务总监、总裁审核后提交董事会审计委员会审议
第6条企业本部、子公司、分公司财务部及有关部门按照企业的相关规定和财务报表审计工作方案配合会计事务所做好审计工作及时研究审计查出的问题
第7条会计事务所出具初步审计意见并将意见交企业财务总监和总裁审阅财务总监及总裁及时与负责审计的注册会计师就有关意见进行沟通沟通情况及初步审计意见交经财务总监、总裁签字确认后提交董事会及审计委员会审议
第8条审计委员会审议会计事务所正式出具的审计报告评价本年度会计事务所的审计工作情况提出下一年度会计事务所的选聘意见审议、评价及选聘意见报送董事会审批
第3章报送、披露财务报告
第9条经审计后企业月度财务报告于月度终了后6日内对外提供；季度财务报告于季度终了后15日内对外提供；半年度中期财务报告于年度中期结束后60日内对外提供；年度财务报告与年度终了后4个月内对外提供；各子公司的各类报表均于次月4日内完成并报送财务部
第10条年度财务报告发布方式根据《中华人民共和国证券法》的规定企业在规定时间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交记载以下内容的年度报告并予公告
1．企业概括
2．企业财务会计报告和经营情况
3．董事、监事、经理、有关高级管理人员的简介及其持股情况
4．已发行的股票、债券情况包括持有本企业股份最多的前10名股东的名单和持股数额
5．国务院证券监督管理机构规定的其他事项
第11条企业对外提供的财务会计报告依次编订页数加具封面装订成册加盖公章封面上注明企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期并由总裁、财务总监、会计事务所负责人签名盖章
第12条企业向有关各方提供的财务报告其编制基础、编制依据、编制原则和方法一致不得提供与上述事项不一致的财务报告
第13条企业内部财务报表属于本企业的商业秘密非经财务总监批准一律不对外提供；企业内部的使用人员由财务总监确定名单
第4章附则
第9条本制度由财务部制定解释权、修订权归属财务部
第10条本制度自总裁审批之日起实施修订时亦同
编制日期审核日期批准日期
修改标记修改处数修改日期
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