会计系统控制制度

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为进一步提高会计信息质量优化会计业务流程加强财会组织自身建设牢固树立服务意识加强财务管理和会计监督确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》结合集团公司管理要求和财务会计工作的实际情况特制定以岗位责任制为基础、任务导向的会计系统控制制度
第一章岗位设置和职责
第一条集团公司财务部依据会计核算和财务管理适度分离的原则设置会计核算中心和资金结算中心两个职能部门会计核算中心主要负责集团公司会计核算工作构建会计核算体系和会计核算流程制定会计核算制度资金结算中心主要负责集团公司资金管理和财务管理
第二条集团公司财务部根据业务需要设置财务部主任、财务部副主任兼主任会计师、会计核算中心主任、资金结算中心主任、总稽核、预算成本、总帐报表、资产管理、工资社保、应收应付、报销核算、银行出纳、现金出纳及派驻经营单位财务主管等岗位
第三条会计核算中心和资金结算中心人员划分实行岗位归口和业务归口的原则会计工作各岗位依照其主要职责认定归属部门不好界定的按照业务归口的原则分属于会计核算中心和资金结算中心其中报销核算、工资社保、总帐报表、总稽核归属于会计核算中心；银行出纳、现金出纳、资产管理、预算成本归属于资金结算中心
第四条会计人员上岗必须持有会计人员从业资格证和会计电算化合格证电算系统管理员必须经过会计电算化中级知识培训或具有同等水平并跟随电算主管（或系统管理员）三个月以上实习会计人员上岗实行回避制度主管会计人员的直系亲属不得担任出纳工作
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