内部控制报告模板

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ABC公司：
我们对ABC公司（以下简称贵公司）以200＊年＊月＊日为基准日的清产核资进行了专项审计并于200＊年＊＊月＊＊日出具了清产核资专项审计报告贵公司拟于200＊年＊＊月＊＊日申请执行《企业会计制度》建立健全内部控制是贵公司的责任我们在审计过程中了解、测试和评价了与我们的审计相关的内部控制其目的不是为内部控制提供可信性保证而是为了判断贵公司截至200＊年＊＊月＊＊日与我们审计相关的内部控制是否存在重大缺陷
内部控制具有固有限制存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策、程序、遵循的程度根据内部控制结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险
我们并没有专门对贵公司内部控制进行审核而是在审计过程中了解、测试和评价了与我们的审计相关的内部控制如果我们专门对贵公司内部控制进行审核可能会发现其他应向你们报告的事项
（描述内部控制的重大缺陷以及对实现控制目标的影响）有效的内部控制能够为企业及时防止或发现会计报表中重大错误提供合理保证而上述重大缺陷使贵公司的内部控制失去这一功能
根据对内部控制的了解和评价除上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响外我们未发现贵公司截至2003年12月31日与我们的审计相关的内部控制存在重大缺陷
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