投资银行业务中的财务分析方法

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投资银行业务中的财务分析方法
内容要点
投资银行业务主要领域和市场前景
什么是投资银行业务？
投资银行业务在全球的发展
我国的投资银行业务的发展及业务模式
投资银行领域所需要的工作技能
什么是投资银行业务？
什么是投资银行业务？
投资银行业务的全球发展
投资银行业务在全球的发展
我国的投资银行业务
金融机构依托各自主营业务纷纷开展投资银行业务
——银行的投资银行业务
——证券公司的投资银行业务
——信托公司的投资银行业务
——保险公司的投资银行业务
——资产管理公司的投资银行业务
一般中介机构的投资银行业务
——集中于“掮客”客户模式多数为海外基金投资提供咨询服务
投资银行业务团队所需要的基本技能
注册会计师；
注册税务师；
律师；
工程师
财务报告分析的一般内容和方法
如何看一份财务报告？——需要分析者准确定位；
财务报告的质量分析；
财务报告的评价基准；
横向分析技术和时间序列分析；
财务报告信息和非财务报告信息的结合
如何看一份财务报告
重要前提-分析者准确定位需求者包括：
——股东、投资者及证券分析师
——经理
——贷款提供者
——客户及供应商
——政府机构：征税的需要；签订和执行合同的需要；政府政策制订及政府干预的需要
——员工
如何看一份财务报告——三部曲
资产形态组合分析——B/S表左侧栏目总体分析——资产质量为静态判断公司价值的基准；
资产归属分析——B/S表右侧栏目总体分析——公司资本结构和资本管理能力；
资产盈利能力分析——B/S表和损益表综合分析——公司成长核心能力以及价值判断基准
——主要依赖于资产负债表和损益表现金流量表以及会计附注作为辅助性财务报告信息来源；
——确定主要问题作为深入分析企业价值以及财务诊断的基础
如何看一份财务报告——资产形态组合分析的常见问题
往来款巨大尤其是其他应收款项目余额巨大——资产虚增；
应收账款余额波幅巨大——公司销售政策不一致公司营销管理能力存在问题；
存货余额骤增——资产实际价值低于账面价值或者公司存在迟转成本来虚增利润的动机；
长期投资巨大——公司对外投资控制不力或者公司就是一个壳公司；
长期资产巨大——公司实际运营资产过低被收购价值下降
无形资产巨大——公司虚增利润或者资产数量
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