财务管理讲义（doc 91）

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目录
一、入门初探—财务管理概述
二、理财的两大支柱—时间价值与风险价值
三、企业的营运资金从哪里来——筹资决策
四、为企业大厦建造地基——资本成本和资
本结构
五、投资前的必要准备——项目投资决策
六、用闲置资金开辟一条财源——证券投资
七、生命在于运动——流动资金管理
八、年底收成大家分——股利分配
九、企业利润起跑线——利润规划
一、入门初探—财务管理概述
1、财务活动有哪些？
2、企业财务关系有哪些？
3、财务管理的目标是什么？
4、财务管理的环境有哪些？
5、财务管理的环节有哪些？
6、如何有效组织财务管理工作？
7、财务管理的指导原则有哪些？
引言（一）
财务管理的内容极其繁杂新的实务不断涌现本部分阐述财务管理的基础知识为深刻领会后面的理财技巧打造一个平台
1、财务活动有哪些？
企业财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为
（1）企业筹资引起的财务活动
（2）企业投资引起的财务活动
（3）企业经营引起的财务活动
（4）企业分配引起的财务活动
2、企业财务关系有哪些？
企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系
（1）企业与投资者之间的财务关系
（2）企业与债权人之间的财务关系
（3）企业与政府之间的财务关系
（4）企业与受资者之间的财务关系
（5）企业与债务人之间的财务关系
（6）企业内部各单位之间的财务关系
（7）企业与职工之间的财务关系
3、财务管理的目标是什么？
财务管理的目标是指在特定的理财环境中企业通过组织财务活动处理财务关系所要达到的最终目的
（1）利润最大化
（2）每股盈余最大化
（3）股东财富最大化
4、财务管理的环境有哪些？
财务管理的环境是指对企业财务活动产生影响作用的企业内部与外部的各种因素
（1）法律环境
（2）金融市场环境
（3）经济环境
5、财务管理的环节有哪些？
财务管理的环节是指财务管理的工作步骤与一般程序
（1）财务预测
（2）财务决策
（3）财务预算
（4）财务控制
（5）财务分析
6、如何有效组织财务管理工作？
要搞好企业财务管理顺利实现财务管理目标必须合理有效地组织企业财务管理工作
（1）建立企业财务管理法规制度
（2）完善企业财务管理体制
（3）健全企业财务管理机构
7、财务管理的指导原则有哪些？
财务管理的原则也称理财原则是指人们对财务活动共同的、理性的认识
（1）有关竞争环境的原则：自利行为原则、双方交易原则、信号传递原则、引导原则
（2）有关创造价值和经济效益的原则：有价值的创意原则、比较优势原则、期权原则、净增效益原则
（3）有关财务交易的原则：风险—报酬权衡原则、投资分散化原则、资本市场有效原则、货币时间价值原则
二、理财的两大支柱—时间价值与风险价值
1、为什么“现在的1元钱不等于将来的1元钱”？——资金时间价值的意义
2、银行利息怎么算？——单利计算
3、利滚利怎么算？——复利计算
4、每期该存多少钱？——年金计算
5、什么是风险？
6、风险有哪些？
7、风险和报酬是什么关系？
8、如何计算风险报酬？
案例
引言（二）
货币在不同的时点上有不同的价值财务管理的目的就是将企业资源在各个时点上合理配置以创造最大价值风险和收益是一对孪生兄弟高风险要求高收益这条原则贯穿于全部的财务决策
1、为什么“现在的1元钱不等于将来的1元钱”？——资金时间价值的意义
资金时间价值是指资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值也就是说资金由于投放与收回的时间不同所产生的差额价值
现在的1元钱和一年后的1元钱其经济价值不相等或者说其经济效用不同：现在的1元钱比一年后的1元钱经济价值大一些
企业的资金在生产经营过程中的不同时点上具有不同的价值资金周转使用的时期越长资金的增值额也越大如果资金是向银行借入的银行则要以利息的形式分享一部分资金的增值额这部分增值额实质上是资金的所有者向资金使用者索取的报酬这就是资金的时间价值
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