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仓库盘点办法
1.总则
1.1.制定目的
为规范仓库盘点作业确保仓库料账一致配合年度会计审核特制定本办法
1.2.适用范围
本公司各类仓库之物料数量盘点工作除年度会计审核要求另行补充规定外悉依本办法执行
1.3.权责单位
1)资材部负责本办法制定、修改、废止之起草工作
2)总经理负责本办制定、修改、废止之核准
2.盘点的方法
2.1.缺料盘点法
当某一物料的存量低于一定数量时由于便于清点此时作盘点工作称为缺料盘点法如大物料低于200个小物料低于500个时应及时盘点核对数量与账目是否相符
2.2.循环盘点法
又称开库式盘点即周而复始地连续盘点库存物料循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法运用此法盘点时物料进出工作不间断
2.3.定期盘点法
又称闭库式盘点即将仓库其他活动停止一定时间（如一天或两天等）对存货实施盘点一般采用与会计审核相同的时间跨度如半年一次（上市公司）或一年一次（非上市公司）
3.盘点计划
定期盘点通常应拟定盘点计划除仓库盘点外现场、协力厂商也应进行盘点以仓库盘点为例应做如下工作：
3.1.盘点准备
1)申请盘点所需要的表单“盘点卡”和“盘点清册”盘点卡用于贴示物料盘点清册用于汇总物料库存资料
2)召开盘点会议必要时成立盘点领导小组划分盘点区域负责人确定盘点的各项工作的分工
3)申请特殊度量工具、印章及其他需用品
4)确定盘点日期
5)各单位指派参加盘点的人员分为初盘人员与复盘人员同时对人员进行分组并指定小组负责人
6)对盘点人员作教育训练由公司负责对各小负责人作训练各小级负责人对所属人员作训练
3.2.初盘作业
1)指定时间停止仓库物料进出
2)各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域至少每两人一组在仓管员引导下进行各项物料的清点工作
3)初盘人员在清点物料后填写盘点卡注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员做到一种物一张卡
4)盘点卡一式三联一联贴于物料上两联转交复盘人员
5)初盘负责人组织专人根据盘点卡资料填写盘点清册将物料盘点卡资料填入盘点清册一式三联一联存被盘仓库另两联交复盘人员
3.3.复盘作业
1)初盘结束后复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域在仓管员及安盘人员代表的引导下进行物料复盘工作
2)复盘可采用100%复盘也可采用抽盘由公司盘点领导小组确定但复盘比例不可低于30%
3)复盘人员根据实际状况可采用由账至物的抽盘或由物至账的抽盘作业
A)由账至物即在盘点清册上随意抽出若干项目逐一至现场核对检查盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致
B)由物至账即在现场随意指定一种物料再由此回推盘点清册、盘点卡并核对三者是否相符
4)复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认；对核对有误的应会同初盘人员、仓管员修改盘点卡、盘点清册中所载的数量并签字负责
5)复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部
3.4.盘点注意事项
1)备齐盘点所需各项物品
2)参加盘点的人员均须挑选并训练
3)决定仓库停止物料进出的单以避免一物二盘或漏盘
4)应尽量使现场存货量最少
5)应划分盘点区域并指定初盘、复盘及配合人员
6)公司盘点领导小组一应组织专人作各区域之稽核、指导和协调工作
7)规定盘点开始与截止时间
8)仓库人员应全力做好配合工作
9)估算盘点卡与盘点清册数量空白、作废之盘点卡、盘点清册均应100%回收
10)拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责
11)盘点卡、盘点清册应书定工整清晰、易于辨识
12)制定盘点工人的奖惩规定
13)未尽事宜参照本公司《财产盘点办法》之规定
盘点卡
盘点日期：______________卡号：____________
品名规格
储放
位置料号
账面
数量实盘
数量差异
说明：复盘人盘点人
盘点清册
盘点卡号料号品名规格数量单位使用状况备注
主管：复盘人：盘点人：
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