资金支付授权审批制度（doc 91）

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资金支付授权审批制度
制度名称资金支付授权审批制度受控状态
文件编号
执行部门监督部门考证部门
第1章总则
第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度规范资金支付审批程序明确审批权限提高资金使用效率控制资金风险特制定本制度
第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度
第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度
第4条本制度主要规范公司资金支付下属公司均应参照本制度制定相应执行文件
第2章资金支付的分类及审批权限
第5条根据公司资金支付的性质将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付
第6条资金支付的审批流程
资金支付的审批流程如下图所示
资金支付审批流程图
第7条资金支付的审批权限
经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示
经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表
支付种类审批额度审批职责
经营性支付小额经营性支付3万元以内（含3万元外币按记账汇率折算下同）财务总监
3万元以上总裁
大额经营性支付对非关联方支付50万元以内（含50万元外币按记账汇率折算）总裁
对非关联方支付50万元以上董事长
对关联方支付30万元以内（含30万元外币按记账汇率折算）总裁
对关联方支付30万元以上董事长
非经营性支付无事由、无合同、对控股子公司借款除外30万元以内（含30万元外币按记账汇率折算）董事长
30万元以上300万元以内董事会
300万元以上股东大会
第3章资金支付审签人的责任规定
第8条用款人应如实反映资金支付内容在资金申请单、报销单上签字对资金支付结果负直接责任
第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责并在此基础上审核签字对资金支付的结果负部门领导责任
第10条对资金支付具有最终审批权限的人员对资金支付的结果负领导责任
第11条违反本制度的责任人未对公司造成直接损失者个人处以500—10000元罚款部门处以2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的移交司法机关处理
第4章附则
第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释自董事会通过之日起执行
编制日期审核日期批准日期
修改标记修改处数修改日期
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