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货款回收管理制度
制度名称货款回收管理制度受控状态
文件编号
执行部门监督部门考证部门
第1章总则
第1条目的
为了规范企业销售货款的回收管理工作确保销售账款能及时收回防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成特制定本制度
第2条适用范围
适用于本企业销售货款的回收管理
第3条职责
1．销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作
2．财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作并督促销售部及时催收应收账款
第2章未收款的管理
第4条当月到期的应收货款在次月××号前尚未收回从即日起至月底止将此货款列为未收款
第5条未收款的处理程序
1．财务部应于每月××号前将未收款明细表交至销售部
2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员
3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于××日内以书面形式提交销售经理销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货
第6条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款
第7条财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况
第3章催收款的管理
第8条未收款在次月××号前尚未收回从即日起到月底止此应收货款为催收款
第9条催收款的处理程序
1．销售经理应在未收款转为催收款后的××日内将其未能及时回收的原因及对策以书面形式提交营销总监批示
2．货款经列为催收款后销售经理应于××日内督促相关销售业务员收回货款
第10条货款列为催收款后的××日内若货款仍未收回企业将暂停对此客户供货
第4章准呆账的管理
第11条财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账
1．客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但破产迹象明显
2．客户因其他债务受到法院查封货款已无偿还可能
3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由并已停止供货一个月以上者
4．催收款迄今未能收回且已停止供货一个月以上者
5．其他货款的回收明显存在重大困难经批准依法处理者
第12条企业准呆账的回收以销售部为主力由财务部协助
第13条通过法律途径处理准呆账时以法律顾问为主力由销售部、财务部协助
第14条财务部每月月初对应收款进行检查按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理审批
第5章附则
第15条本制度由财务部制定、解释和修改
第16条本制度自颁布之日起执行
编制日期审核日期批准日期
修改标记修改处数修改日期
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