资金预算制度

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资金预算制度

第一条目的及依据
为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金以充分发挥其经济效用各单位除应按年编制年度资金预算外并应逐月编列资金预计表以便达成资金运用的最高效益特制定本办法
第二条资金范围
本办法所称资金系指库存现金银行存款及随时可变现的有价证券而言为定期编表计算及收支运用方便起见预计资金仅指现金及银行存款至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列
第三条作业期间
(一)资料提供部门除应于年度经营计划书编订时提送年度资金预算外应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部以利汇编
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份呈总经理核阅后一份自存一份留存总经理室一份送财务部
第四条内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)
现数编列(附表4.1.3)
第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列(附表4.1.3)
(二)预计核退营业税虽非实际退现但因能抵缴现金支出得视同退现
第七条其他收入

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