企业全面预算管理制度

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第一节总则
第一条为使集团预算计划工作有所遵循特制定本制度
预算工作通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各级管理人员的积极参与以达到避免错误、减少浪费、激励士气降低成本和创造利润的目的
第二条全面预算指在预测与决策的基础上按照规定的目标将集团未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来以便有效地组织与协调集团经营活动完成集团既定的目标
第三条集团采取年度编制预算月度进行调整旬度作计划的预算计划管理方式从而增强各项经营活动的计划性
第四条集团成立预算委员会作为推行预算计划的组织集团财务部为年度全面预算编制、调整、监督执行、考核和评价的主管部门
财务部要认真进行成本习性分析合理划分固定性成本、费用和变动性成本、费用并根据集团实际情况制订明细科目和控制方法同时积极指导集团各部门及所属子公司编制预算并提供必要的技术支持
集团各部门和集团所属子公司要积极配合财务管理部门工作按规定和要求保质保量按时报送有关资料自觉接受监督和指导
第五条本制度适用于整个集团
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