单店的财务管理

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营业收入管理
单店的所有经营收入必须及时入帐实行日清日结制度任何一项销售业务收银员应开出销售小票并将销售额记入计算机系统不得发生任何帐外销售营业收入应以获取现金或支票的方式实现不得发生任何赊销业务
1.单店营业收入管理流程：见附件
2.流程说明：
(1)每日营业结束各组根据本组的销售小票编制各组销售汇总表同时将销售小票粘贴在销售汇总表后作为核算的原始凭证；
(2)单店领班负责审核各组销售汇总表并根据各组销售收入填写单店营业收入日报表；
(3)收银员负责根据清机表汇总当日营业现金(包括支票)所得；如果客人用支票支付应请示店经理同意并与营业现金一同及时送交银行；
(4)店经理负责审核营业收入日报表并填写现金收入日记帐于每周五将营业收入日报上交财务部核算会计作为记帐原始凭证
单店营业现金管理
1.单店营业现金管理流程：见附件
2.流程说明：营业所得现金必须及时全额存入该店的银行收入账户中不得截留作为或补充单店备用金、零钞店经理应积极配合公司财务部核算会计对单店营业现金管理的严格监控
(1)收银员下班前应将当班营业现金清点入帐并与计算机打印数据核对如有不符应查找原因并与追究相关人员责任如果金额低于帐务是个人原因造成的由相关责任人补齐如果金额高于帐务不能查到原因的这部分高出金额应作为营业所得不得归任何个人所有收银员清机时应有店经理或领班在场监督
(2)收银员将营业现金上交给店经理由店经理向营业员出具收款收据并填写现金日记帐财务部单店核算会计应至少每月一次对单店的现金日记帐进行监督审察如有不符责成单店查找原因并与追究相关人员责任
(3)店经理应于每天下午3点将当天营业现金存入开户银行在银行停止收款后收进的现金应存入店内的保险柜于第二天早上9点及时送存银行
(4)店经理应于每周五将单店在银行的营业现金存款上交公司财务部同时提交银行收款凭证、银行存款余额调节表由财务部单店核算会计审查核对并向店经理出具收款凭证

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