财务情况通报及要求——全球基金结核病项目年会

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财务总体情况通报
一、财务管理上20最新一年度明显好于2003
年度
二、各省均克服了困难基本能按时报出
项目资金季报表
三、省级项目点除云南、湖北、海南三省外
均按全球基金的要求完成独立银行账户
开设工作
四、完成了财务的年度核算任务目前正进
行20最新一年度的财务决算和审计
表扬
黑龙江海南四川
吉林宁夏内蒙古
存在问题
一、预算执行方面：
1、经费使用未完全按计划执行自行
调整
2、财务人员和项目人员沟通不够
3、存在没有按进度及时下拨项目款的
现象
4、个别省全球基金项目活动经费支出
和两年实施计划预算不一致
存在问题
二、财务管理上
1、个别项目点账簿设置不全未建立工作
目标辅助账
2、个别项目点没有使用全球基金空白票
据购置、领用登记簿
3、存在没有使用或是不能规范使用《全
球基金项目财务管理手册》附表中的
各类单据的情况
存在问题
4、普遍存在不能及时记账的问题
5、记账凭单签章不齐全
6、个别县级项目点财务部门没有保险
柜
7、个别县级项目点没有按要求装订会
计凭证
存在问题
三、财务核算上
1、个别地方劳务费的发放无领款人签字
2、没有及时与银行（结算中心）对账
3、存在个别会计科目使用不合理的情况
存在问题
4、现金日记账、银行日记账账簿使用
和登记不规范
5、固定资产账填写不规范个别资产
未入账；
6、记账凭证填写不规范原始单据上
未加盖现金、银行收（付）讫章
存在问题
7、支付全球基金业务活动会议费、培训费、督导费等缺少详细的预算和结算清单
存在问题
四、会计报表方面
1、个别地方账表数不一致
2、报表的填写不规范有随意涂改的
现象
3、签章不齐全
4、个别省上报不及时
存在问题
五、财务培训方面
从督导情况看一次培训不能解决问题还须加强
存在问题
六、财务督导
1、大部分省项目经费督导检查未全面
展开
2、督导后的工作只是停留在工作底稿
上没有形成正式的督导检查报告
及整改意见下发被督导单位
存在问题
七、人力资源方面
部分省财务人员不稳定人员更换频繁
人员更换后工作交接不及时、不完整
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