商学院CFO财务总监《公司理财》讲义（全套.课件）

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第一章公司理财导论
公司理财是在市场经济条件下研究以现代化企业——公司为代表的企业的理财（或称财务管理）行为包括公司如何组织好其筹资、投资、营运资金管理、利润分配管理等理财活动和如何处理好公司与其相关利益主体的经济关系
第一节公司与公司理财
一、公司和企业形式
企业根据其经营规模按其产权形式、管理方式可以采用不同的组织形式包括：
个体业主制企业是指由一个人经营管理的企业
合伙制企业是指由若干人共同经营管理的企业
①一般合伙人：对企业负无限经济责任的合伙人
②有限合伙人：以其出资为限对企业仅负有限经济责任的合伙人
③一般合伙制企业：企业中合伙人全是一般合伙人
④有限合伙制企业：企业中合伙人中至少有一人为一般合伙人
公司制企业：公司是由若干个仅对公司以其出资为限负有限经济责任的出资者（股东）共同出资而建立的现代企业公司的所有者（出资者）委托有经验的经理人员代理公司的经营管理
第一节公司与公司理财
公司制企业特点：公司规模大公司作为独立法人实行法人财产制度和法人治理结构
公司按股东出资形式可分为：
①有限责任公司：有为数不多的股东投资形成公司的资产每个股东按其投资所占公司资产的比重取得相应的股份公司发给股东相应的股权证书其主要特点是股份相对集中股东数量较少各股东股份转让相对较难
②股份有限公司：公司将其资产分成若干相等股份股东按其出资取得相应份额的股份其主要特点是股份相对分散股东数量较大股份转让比较容易
公司的组织结构（P4.图1-1）
企业形式特点的比较（p5.表1-1）
第一节公司与公司理财
二、公司理财
公司理财概念
公司理财是研究公司如何根据其整体目标利用金融市场、商品市场和劳动市场进行资源的优化配置即研究公司如何筹集资金、如何使用资金及如何分配其经营成果具体有以下四类理财活动：
公司筹资活动的决策与管理
公司筹集的资金有可以长期自主使用的自有资和以
还本付息承诺而筹集的依约使用的借入资金
公司筹资活动的原则是根据资金的需要时间和数量
及时足额筹到相应的资金而决策准则是在通过资本结
构调整控制一定财务风险的前提下使筹集资金的成本（
所付出的代价）最低
第一节公司与公司理财
2.公司投资活动的决策与管理
公司的投资活动可以分为对内投资和对外投资两类
公司的投资决策即是投资项目的优化选择投资决策
的原则应量力而行即根据公司可能筹集资金的规模决
定投资规模
3.公司营运活动的决策与管理
公司营运活动的决策是在满足生产、销售各环节的资
金需求前提下加快资金的周转速度提高各类资金的
使用效率
4.公司经营成果的分配与管理
公司经营成果的分配与管理要本着公平合理的原则充分调
动各有关利益主体的积极性
公司还要处理好公司与各方利益主体的经济关系
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