某餐饮企业财务盘点制度

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第一条目的
　　为求存货及财产盘点的正确性盘点事务处理有所遵循并加强管理人员的责任以达到财产管理的目的特制定本办法
第二条盘点范围
　　(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品

　　(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约
　　(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言
　　1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者
　　2、保管资产：凡属固定资产性质但以费用报支的杂项设备
　　3、保管品：以费用购置者
第三条盘点方式
　　(一)年中、年终盘点
　　1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时实施全面总清点一次
　　2、财务：由财务科与会计科共同盘点
　　3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时实施全面总清点一次
　　(二)月末盘点
　　每月末所有存货由经管部门及财务部门实施全面清点一次(经管项目500项以上时得采取重点盘点)
　　(三)月份检查
　　由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后会同经管部门做存货随机抽样盘点
第四条人员的指派与职责
　　(一)总盘人：由总经理担任负责盘点工作的总指挥督导盘点工作的进行及异常事项的裁决

　　(二)主盘人：由各事业部主管担任负责实际盘点工作的推动及实施
　　(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)负责盘点监督之责
　　(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派负责点计数量
　　(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时间接部门支援)负责会点并记录与盘点人分段核对、确实数据工作
　　(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派负责盘点时料品搬运及整理工作
　　(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作亦应设置盘点人、会点人、抽点人其职责亦同
　　(八)监点人：由总经理室派员担任

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